Descrizione

Memento Fiscale tratta l’intera materia tributaria – imposte sui redditi, IRAP, IVA, altre imposte, disposizioni comuni alle imposte dirette e indirette – in maniera sistematica e completa con un taglio operativo e pratico.

La nuova edizione è stata integrata da diversi provvedimenti normativi e/o regolamentari intervenuti in questi ultimi mesi, molti dei quali oggetto di approfonditi chiarimenti dell’Agenzia delle Entrate. Contiene, inoltre, le novità contenute nella Legge di Bilancio 2019 (L. 145/2018), nel Decreto collegato(DL 119/2018 conv. in L. 136/2018) e nel decreto che attua la direttiva ATAD (D.Lgs. 142/2018).

Il volume è dotato di un esauriente indice analitico, completamente rivisto e arricchito con oltre 5.000 voci, strutturato facendo riferimento a casi concreti, che permette un rapido accesso all’argomento che si vuole affrontare.

Principali novità 2019:

• Tutte le novità del decreto legge collegato alla manovra di bilancio 2019, della legge di bilancio 2019 e del decreto ATAD
• Flat tax, 15% per partite IVA con ricavi e compensi non superiori a € 65.000
• Revisione delle agevolazioni per imprese (super ammortamento, iper ammortamento, mini IRES/IRPEF, crediti d’imposta, utili reinvestiti, ACE ecc.)
• Interessi passivi per imprese: modifiche alla disciplina
• CFC: modifiche alla disciplina
• Pace fiscale (rottamazione, sanatorie ecc.)
• Fattura elettronica: disciplina 2019 per tutte le operazioni
• Nuovi termini di emissione e di registrazione della fattura e di detrazione dell’IVA
• Trasmissione telematica dei corrispettivi
• Deduzione IMU su immobili strumentali
• Cedolare secca su negozi locati nel 2019
• Proroga detrazioni maggiorate per spese di ristrutturazione edilizia, risparmio energetico
• Proroga bonus verde e bonus mobili ed elettrodomestici
• Spese di ristrutturazione edilizia e per acquisto elettrodomestici: comunicazione all’ENEA
• Contenzioso tributario digitale
• Esterometro, spesometro e redditometro
• Indici sintetici di affidabilità (in sostituzione di studi di settore e parametri)
• Spese per carburanti: condizioni per la detrazione del costo e dell’IVA
• Tax free shopping: obbligo di fattura elettronica e digitalizzazione della procedura
• Gruppo IVA: norme di attuazione
• Estromissione agevolata dei beni strumentali
• Rivalutazione terreni quote
• Web tax
• Imposta money transfer
• Aumento del Preu sulle slot machine

PIANO DELL'OPERA

Presentazione

Principali novità fiscali

I) Imposte sui redditi

Persone fisiche

• Regole generali IRPEF
• Impresa
• Fondiari
• Lavoro dipendente
• Lavoro autonomo
• Capitale
• Diversi
• Dichiarazione
• Non residenti

Società ed enti commerciali

• Società di capitali ed enti commerciali
• Società di persone e associazioni commerciali
• Società di comodo
• Non residenti

Regole comuni

• Pagamento delle imposte
• Assistenza fiscale, visto di conformità e simili
• Principali agevolazioni

II) IRAP

• Società ed enti
• Imprenditori e società di persone
• Professionisti

III) IVA

Campo di applicazione

• Operazioni
• Soggetti passivi
• Territorialità

Operazioni nazionali

• Determinazione dell’imposta
• Adempimenti
• Settore immobiliare
• Settori soggetti a regimi speciali
• Gruppo IVA

Operazioni internazionali

• Scambi intracomunitari
• Operazioni extracomunitarie
• Altre operazioni internazionali
• Non residenti operanti in Italia

IV) Altre imposte 

• Registro, ipotecaria e catastale
• Successioni e donazioni
• Bollo
• Su immobili (IMU, TASI, TARI, IVIE)
• Tributi erariali
• Patrimoniali mobiliari (IVAFE, ecc.)
• Tributi locali

V) Disposizioni comuni 

• Interpelli
• Accertamento e riscossione
• Contenzioso
• Sanzioni
• Operazioni straordinarie
• Strumenti contro le doppie imposizioni internazionali
• Consorzi
• Enti non commerciali

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